Что такое исламский банк?

    Становление исламской банковской системы – объективная необходимость инновационного развития Чеченской Республики

    В последнее время часто приходится сталкиваться с таким понятием, как исламский банк, исламская банковская система. Для жителей Чеченской Республики, которые в большинстве своем являются приверженцами ислама, это представляет особый интерес. Однако не все знают, что такое исламский банк, и как он работает. С просьбой рассказать об этом мы обратились к специалисту в этой области.

    Знакомьтесь, Гезиханов Руслан Абдулхамидович, доктор экономических наук, профессор, зав. кафедрой «Бухгалтерский учет и аудит» Чеченского государственного университета, профессор Российского исламского университета им. Кунта-хаджи Кишиева. Родился в 1957 году. После окончания средней школы и службы в Советской Армии учился на экономическом факультете Чечено-Ингушского госуниверситета им. Л.Н. Толстого, который окончил в 1983 г. по специальности «Бухучет и анализ хозяйственной деятельности». После окончания ЧИГУ и до 1987 г. по распределению работал в Ставропольском объединении «Крайагропромстрой» на различных должностях контрольно-ревизионного управления. С 1987 по 1989 гг. работал в системе Госагропрома ЧИАССР в должности ведущего специалиста отдела бухучета и отчетности. В 1987 г. поступил в заочную, а в январе 1989 г. переведен в очную аспирантуру Всероссийского НИИ экономики, труда и управления в сельском хозяйстве (г. Москва), которую окончил в 1990 г. с защитой кандидатской диссертации. С 1991 г. работает в Чеченском госуниверситете (ассистент, ст. преподаватель, доцент, профессор, с 1996 г. – завкафедрой «Бухучет и аудит»). В 2009 г. в этом же институте защитил докторскую диссертацию. В 2012 г. приказом Минобрнауки РФ присвоено ученое звание профессора. С 1993 г. преподает семестровый спецкурс «Исламская экономика» в исламском университете (г. Грозный, ныне Российский исламский университет им. Кунта-хаджи Кишиева), а с 1996 г. на экономическом факультете Чеченского госуниверситета. Является автором первого на постсоветском пространстве учебного пособия «Исламская экономика», изданного в 1999 г. для студентов экономических специальностей. Следует отметить, что опубликованная еще в 1994 г. статья Р. Гезиханова «Реалии и перспективы исламской экономики» в газете «Информатика и экономика» (1994, №8 (37) признана лучшей статьей года.

    – Руслан Абдулхамидович, что такое исламские банки, и чем они отличаются от светских кредитных учреждений?

    – В самом начале следует отметить, что в последнее десятилетие понятие «исламский банк» прочно закрепилось в лексиконе исламских финансов во многих развитых государствах мира. Исламские банки, функционирующие в мусульманских странах, постепенно начинают играть все большую роль в традиционных банковских системах. Они являются ключевым звеном исламской экономической системы. В настоящее время их доля в активах всех исламских институтов составляет 90%, далее следуют фонды – 6% и страховые компании – 4%. Исламские банки финансируют инфраструктурные объекты, выдают займы, и наряду с фондами являются основными игроками на рынке исламских ценных бумаг. Основной причиной столь бурного развития исламских банков, на мой взгляд, является интенсивное развитие экономики мусульманских стран с социальной ориентацией. Ключевым звеном социально-экономической доктрины ислама является запрет ростовщичества (риба). Это не только основа деятельности исламских банков, но и всей жизни мусульман. Особенностью исламских банков является то, что они участвуют как в прибылях, так и убытках клиента. Вознаграждение исламского банка и клиента является результатом их предпринимательской деятельности, а не гарантированным ссудным процентом, который полностью выведен из экономического оборота. Из этого вытекает, что исламская банковская деятельность является не кредитной, а инвестиционной. В отличие от традиционных банков, исламские функционируют как инвестиционно-сберегательные организации.

    Несмотря на растущий интерес к исламскому банкингу, он еще находится на ранней стадии своего развития. Наблюдается все возрастающая конкуренция со стороны традиционных банков, которые предлагают продукты исламских банков.

    – В каких странах на сегодняшний день функционируют исламские банки?

    – К настоящему времени в мире насчитывается более 300 исламских банков, суммарный объем которых приближается к 2 млрд. долл. По оценке американского «Ситибэнк», темпы роста исламского банковского сектора составляют от 10 до 15% в год, что свидетельствует о его динамичности. Этот банк длительное время сотрудничает с исламскими банками, вложив около 1 млрд. долларов в специализированные исламские фонды. Причем в таких странах, как Великобритания и США, где число граждан, исповедующих ислам и отказывающихся пользоваться услугами традиционных банков, значительно возросло. В этой связи к 2003 году многие крупные европейские и американские банки создали отделения, работающие на принципах исламской экономики, которые обслуживают как мусульман, так и немусульман. В 1978 году в Люксембурге был открыт первый исламский банк в Европе. В настоящее время лидером исламского банкинга в Европе является Великобритания. 22 банка этой страны функционируют на принципах шариата. В Иране, Пакистане и Судане исламская банковская система внедрена на государственном уровне. В остальных мусульманских странах исламские банки функционируют наравне с традиционными банками. В таких странах, как Малайзия, Египет, Саудовская Аравия, традиционным банкам разрешено предоставлять банковские услуги, соответствующие исламу.

    – Вы сказали, что исламский банкинг представлен и в светских странах. Значит, он не входит в противоречие с действующим законодательством этих стран?

    – Конечно, нет. Наоборот, руководства этих стран поощряют открытие исламских банков в местах компактного проживания мусульманских общин. Правда, здесь есть один момент, который хотелось бы упомянуть. Некоторые мусульманские ученые отмечают отсутствие исламского межбанковского рынка, что финансирование или кредитование этих банков обеспечивают центральные банки стран запада. А это, по их мнению, недопустимо с точки зрения шариата. Как раз с этой целью и был открыт Международный исламский банк развития.

    – Если исламские банки не имеют права взимать со своих клиентов процент, то каким образом, с чего они получают прибыль?

    – Такой вопрос мне часто задают и студенты. В обществе закрепилось мнение, что без взимания процентов нам жить никак нельзя. А должно быть все наоборот. Как мы, мусульмане, можем брать проценты, если Коран их запретил. Спектр исламских банковских услуг также отличается от услуг традиционных банков. Их полный перечень займет много времени, но некоторые операции приведем. Например, договор «Кард-аль-хасан». Этот контракт представляет собой беспроцентную ссуду. Возвращая основной долг, клиент может выплатить банку, исключительно добровольно, определенную сумму премии. Однако в качестве гарантии возврата основного долга банк может потребовать залог.

    Контракт кифала аналогичен предоставлению кредита под поручительство в традиционной банковской системе. При заключении этого типа контракта выплата долга в случае, если заемщик не смог выполнить своих обязательств, гарантируется третьей стороной.

    Мушарака – договор предусматривает подписание банком и клиентом соглашения о партнерстве, где стороны совместно финансируют проект. Прибыль и убытки подлежат распределению пропорционально участию сторон и финансировании проекта. Мусакат – аналог контрактов мушарака для сельскохозяйственных проектов, до того времени, когда урожай созреет. Иджара – аренда и лизинг с правом выкупа. Амана – т.е. доверие, в рамках которого одна сторона может получить право взять на сохранение имущество другой стороны, т.е. аналог счетов до востребования. Сукук – специальный вид облигаций, доходность которых связана с отдачей от реальных активов. Следует отметить, что мировой рынок исламских ценных бумаг (сукук), находящихся в обращении, достиг к настоящему времени 350 млрд. долл. Крупнейшими эмитентами сукук в 2014 г. были Малайзия, Саудовская Аравия, ОАЭ, Индонезия, Турция, Катар и Бахрейн. Кроме того, исламские банки заключают контракты истисна, мурабаха, мудараба, вакала, такафул и др. Рост исламского страхования (такафул) также в мире происходит активно. Объем активов такафул в 2013 г. превысил 25 млрд. долл. Страховые премии увеличились до более чем 30 млрд. долл. Таким образом, исламские банки предоставляют довольно широкий спектр банковских услуг. Из перечисленных услуг можно заметить, что любой исламский финансовый инструмент имеет традиционный аналог, реализация которой связана с меньшими трансакционными издержками.

    – В течение какого времени банк имеет право получать прибыль от бизнеса, в который инвестировал?

    – В течение срока заключенного договора. Здесь необходимо обратить внимание на то, что краеугольным камнем исламской экономики в целом, и банковского сектора, в частности, является договор. Здесь я хочу напомнить читателям, что самый длинный аят в Коране посвящен договору (сура 2, аят 28). И в других аятах Корана Всевышний призывает мусульман строго выполнять условия заключенного договора.

    – Получается, что доля прибыли исламского банка в инвестиционной деятельности может быть больше, чем, если бы он выдавал деньги под проценты?

    – Так и есть. Дело в том, что традиционные банки, выдавая кредит под проценты, стараются избежать риска. То есть они готовы пожертвовать дополнительной прибылью, зная, что в любом случае останутся в выигрыше. А исламские банки рискуют, но зато в случае эффективного вложения средств они получают большую прибыль, чем традиционные банки.

    – Интересно было бы узнать, как исламские банки отслеживают экономическую деятельность своих клиентов, с тем, чтобы те не скрывали полный доход, который приносит их бизнес?

    – Дело в том, что исламский банк и клиенты ведут совместный бизнес, а доля прибыли сторон заранее оговаривается в договоре. Именно поэтому договор в исламе является святым в своей нерушимости. Здесь особое место занимает шариатский наблюдательный совет, функционирующий при исламском банке, который контролирует соответствие совершаемых банковских операций принципам шариата. Особое место в развитии исламского банковского сектора занимают созданные в Бахрейне Совет исламских банков и финансовых институтов. Он создан в 2001 г. как аффилированная структура Организации исламского сотрудничества, в состав которого входят исламские банки разных стран, в том числе, и СНГ (Азербайджан и др.). Данная организация оказывает консалтинговые услуги в области исламского банкинга, а также занимается подготовкой и повышением квалификации кадров, занятых в сфере исламских финансов.

    – А кто сегодня вообще устанавливает правила и нормы для исламских банков?

    – В настоящее время в мусульманских странах проводится большая работа по стандартизации и унификации исламских финансовых институтов. Ведущая роль в этом деле принадлежит Международной организации по бухгалтерскому учету и аудиту исламских финансовых учреждений. Данная организация была создана в 1990 г. и занимается разработкой основополагающих стандартов в области бухучета и аудита, отчетности, управления, этики для исламских банков. В ее состав входят 200 финансовых институтов из 45 стран мира, включая центральные банки некоторых государств, исламские финансовые институты мира. Стандарты этой организации применяются во всех мусульманских странах и в Австралии, и ее деятельность направлена как на повышение доверия пользователей к финансовой отчетности исламских финансовых институтов, так и на стимулирование этих пользователей к инвестированию своих средств к потреблению услуг исламских банков.

    – Можно ли сказать, что перевод банковской системы на беспроцентную основу – это один из способов стимулирования производства в экономике?

    – Совершенно верно. Как сказал пророк Мухаммед (да благословит его Аллах и приветствует), производитель счастлив, а спекулянт проклят. То есть производство в исламе поощряется. Надо отметить, что под спекулянтом здесь понимается не тот, кто занимается торговлей. Спекуляция означает игра на ценах. Например, когда тот или иной товар придерживается, пока цена на него не вырастет. То есть идет игра на бедах людей. Тут хотелось бы привести еще одно изречение пророка: «Мусульманин, когда поднимаются цены, огорчается, а спекулянт радуется».

    – Как по-вашему, какие перспективы имеет исламский банкинг в Российской Федерации, в частности, в Чеченской Республике?

    – Перспективы развития исламских банков в российских экономических условиях представляются мне более оптимистическими, чем наоборот. Связано это с тем, что исламский мир не может не представлять интереса для России в целях реализации инвестиционных проектов. Особый интерес к исламским финансам проявляют и мусульмане России, численность которых составляет в пределах 25 млн. человек, которые и представляют собой потенциальную клиентуру исламских банков. В этой связи уже в скором времени услуги, предоставляемые исламскими банками, могут быть востребованы российскими мусульманами. Достаточно перспективной площадкой для развития исламского банковского сектора в настоящее время является Северный Кавказ. Данный вывод вытекает из наличия спроса населения на исламские банковские услуги и наличие огромного потенциала для реализации инвестиций. Для развития исламского банкинга необходимо привлекать инвесторов из исламских стран, создавая им выгодные условия. В этом направлении сделаны первые шаги. В Чеченской Республике приоритетными направлениями вложения инвестиций являются строительная сфера и туризм.

    В республике Дагестан, к примеру, банк «Экспресс» выпускает пластиковые карты, соответствующие исламским принципам. Кроме того, банк оказывает услуги, такие, как банковские ячейки для хранения ценностей и осуществляет денежные переводы.

    Определенные возможности создания исламских банков и страхования могут найти применение и на территории Чеченской Республики в рамках действующего законодательства. Залогом этого является Глава Чеченской Республики Рамзан Кадыров, ревностно следующий предписаниям Корана и сунны пророка (да благословит его Аллах и приветствует). По его указанию в республике принято решение о создании рабочей группы для изучения возможностей применения исламских принципов финансирования.

    В завершении хотелось бы отметить, что медленное развитие исламских финансовых институтов в России объясняются определенными причинами, основными из которых являются законодательство и отсутствие специального регулирующего органа исламских финансов. Мы выше привели функции Совета исламских банков по регулированию международных исламских финансовых институтов. Однако решение о взаимодействии с этой международной организацией должно быть принято на правительственном уровне.

    Поэтому необходимо учредить специальный регулирующий орган, который будет осуществлять контроль за деятельностью исламских банков в соответствии с их спецификой и следованию нормам шариата.

    Кроме того, необходимо внести поправки в банковское законодательство страны, так как действующее не предусматривает механизма свободного функционирования исламских финансовых организаций на территории Российской Федерации.